Рейтинг стран по уровню соблюдения банковской тайны

Tax justice network

Еще много лет назад швейцарские банки заработали себе репутацию самых надежных банков в мире. Причем репутация эта строилась не только на стабильности работы банков, но и на том, как эти банки хранят хранят тайну своих клиентов. Уже много лет швейцарцы известным тем, что никогда ни при каких обстоятельствах не раскрывают данные о счета своих клиентов. Однако в 21 веке эта традиция ушла в небытие, и появились обстоятельства, при которых банки согласны раскрыть данные о счетах своих клиентов третьим сторонам. Например, это поступил запрос от Интерпола и речь идет о владельце счета, который получил деньги преступным путем. В целом, все банки мира готовы раскрывать данные о своих клиентах. Однако в некоторых странах банки менее сговорчивы, а в другие – более. В настоящий момент Швейцария все еще находится в списке тех стран, для которых банковская тайна – не пустое слово. Но какие же еще страны известны своим уважением к финансовой тайне своих клиентов?

Международная ассоциация налоговых специалистов Tax Justice Network прекрасно знает все о лучших странах по финансовой конфиденциальности. Специалисты из этой организации составили специальный комбинированный показатель Индекс финансовой секретности (Financial Secrecy Index), который оценивает все страны мира по тому, насколько надежно они хранят банковскую тайну. Итоговый рейтинг стран с наиболее высоким уровнем финансовой тайны опубликован ниже. Чем выше страна в этом рейтинге, тем более строго там с соблюдением принципов финансовой тайны.

Индекс финансовой секретности также оценивает степень прозрачности финансовой деятельности стран и масштабов их теневой составляющей в мировом экономическом сообществе. Индекс позволяет увидеть основные направления теневых финансовых потоков и определить ключевые юрисдикции, в которых аккумулируются перемещенные капиталы, получаемые в результате нелегальной экономической деятельности, в том числе коррупционной и криминальной. Наиболее актуальная версия отчета стран по индексу финансовой секретности вышла в 2020 году.

Отчеты: FSI2020.pdf

№	Страна	Глобальный коэффициент FSI	Уровень финансовой тайны, %
1	Каймановы о-ва	1 575.19	76%
2	США	1 486.96	63%
3	Швейцария	1 402.10	74%
4	Гонконг	1 035.29	66%
5	Сингапур	1 022.12	65%
6	Люксембург	849.36	55%
7	Япония	695.59	63%
8	Нидерланды	682.20	67%
9	Британские Виргинские о-ва	619.14	71%
10	ОАЭ	605.20	78%
11	Гернси	564.56	71%
12	Великобритания	534.65	46%
13	Тайвань	507.57	66%
14	Германия	499.72	52%
15	Панама	479.51	72%
16	Остров Джерси	466.81	66%
17	Таиланд	448.86	73%
18	Мальта	442.20	62%
19	Канада	438.38	56%
20	Катар	433.05	77%
21	Южная Корея	411.06	62%
22	Багамские о-ва	407.28	75%
23	Алжир	400.56	80%
24	Кения	398.19	76%
25	Китай	397.25	60%
26	Ливан	385.52	64%
27	Кипр	383.38	61%
28	Кувейт	369.17	71%
29	Ирландия	363.80	48%
30	Гибралтар	359.89	69%
31	Макао	356.53	65%
32	Малайзия	352.69	70%
33	Франция	350.53	50%
34	Нигерия	348.53	70%
35	Ангола	345.45	80%
36	Австрия	317.00	56%
37	Вьетнам	299.30	74%
38	Израиль	291.49	59%
39	Шри-Ланка	290.64	72%
40	Бермуды	289.07	73%
41	Италия	287.80	50%
42	Иордания	260.39	78%
43	Остров Мэн	258.34	65%
44	Россия	256.35	57%
45	Саудовская Аравия	245.47	67%
46	Египет	241.93	71%
47	Индия	238.68	48%
48	Австралия	238.07	50%
49	Маршалловы о-ва	236.43	70%
50	Бельгия	236.21	45%
51	Маврикий	235.82	72%
52	Лихтенштейн	229.68	75%
53	Камерун	229.23	71%
54	Бангладеш	228.79	73%
55	Турция	225.72	60%
56	Румыния	224.13	63%
57	Новая Зеландия	219.00	59%
58	ЮАР	218.59	56%
59	Польша	212.10	56%
60	Филиппины	201.18	63%
61	Венесуэла	197.00	69%
62	Ангилья	192.99	78%
63	Барбадос	192.86	74%
64	Швеция	182.86	46%
65	Латвия	182.83	59%
66	Испания	164.30	44%
67	Чехия	163.30	55%
68	Сент-Китс и Невис	162.25	75%
69	Гватемала	162.15	74%
70	Украина	160.45	65%
71	Норвегия	157.88	44%
72	Марокко	157.49	68%
73	Бразилия	157.21	52%
74	Мальдивы	155.39	80%
75	Венгрия	151.52	54%
76	Португалия	151.18	54%
77	Пуэрто-Рико	150.53	73%
78	Тунис	147.48	66%
79	Индонезия	143.84	51%
80	Мексика	139.81	53%
81	Бахрейн	137.99	62%
82	Чили	135.12	56%
83	Коста-Рика	132.24	62%
84	Исландия	129.31	57%
85	Сальвадор	123.12	64%
86	Самоа	120.86	75%
87	Финляндия	119.34	52%
88	Парагвай	117.59	77%
89	Американские Виргинские о-ва	117.03	74%
90	Уругвай	115.47	57%
91	Боливия	114.74	79%
92	Теркс и Кайкос	114.32	78%
93	Хорватия	112.33	55%
94	Аргентина	109.37	55%
95	Сейшельские о-ва	108.53	70%
96	Кюрасао	103.60	75%
97	Дания	103.52	45%
98	Танзания	100.62	71%
99	Руанда	100.47	63%
100	Пакистан	97.92	55%
101	Перу	96.18	57%
102	Колумбия	92.25	56%
103	Греция	91.65	51%
104	Словакия	91.29	51%
105	Литва	89.83	50%
106	Вануату	88.59	76%
107	Доминикана	86.68	59%
108	Казахстан	82.30	64%
109	Монако	79.90	70%
110	Белиз	78.07	74%
111	Либерия	77.59	78%
112	Аруба	76.65	73%
113	Ботсвана	58.37	62%
114	Сент-Винсент и Гренадины	57.72	66%
115	Болгария	57.53	49%
116	Македония	54.86	64%
117	Гана	54.47	52%
118	Доминика	53.75	74%
119	Черногория	53.65	60%
120	Эквадор	50.66	47%
121	Эстония	46.03	43%
122	Антигуа и Барбуда	39.05	76%
123	Андорра	38.84	58%
124	Гамбия	37.72	75%
125	Бруней	34.62	78%
126	Гренада	34.56	71%
127	Тринидад и Тобаго	29.63	65%
128	Словения	27.48	38%
129	Сан-Марино	20.82	60%
130	Монтсеррат	15.43	75%
131	Науру	13.79	60%
132	Сент-Люсия	12.25	71%
133	Острова Кука	12.09	70%

По сообщениям от специалистов Tax Justice Network, которые состоят из независимых налоговых аналитиков и адвокатов, следует, что самые богатые и крупные государства до сих пор создают наибольшие финансовые риски в мировом финансовом секторе. Было сделано заключение, что такие страны как: Швейцария, США и Каймановы острова являются первыми мировыми посредниками, способствующие незаконным финансовым потокам. В этой связи специалисты TJN даже обратились с призывом к ООН повлиять на страны, не желающие добровольно изменить свои законы, и принять международную конвенцию, чтобы раз и навсегда покончить с «финансовой тайной».

Оценка рейтинга уровня финансовой тайны проводится на основе изучения 20 показателей, характеризующих финансовую «прозрачность» юрисдикции. Индекс финансовой секретности юрисдикции рассчитывается с учётом сравнения размеров оффшорного сектора финансовых услуг в каждой стране, что затем отображается в мировом процентном отношении к экспорту финансовых услуг. Среди основных оценочных показателей можно выделить следующие:

Наличие открытого реестра корпоративной собственности в стране и системы контроля годовых отчётов структур с ограниченной ответственностью.
Наличие публичного реестра недвижимого имущества и центрального реестра держателей высокоценных активов.
Законы, защищающие принципы банковской тайны, которые предусматривают лишение свободы «осведомителям» за раскрытие банковской информации.
Возможность доступа общественности к судебным делам и процессам, касающихся уголовных и гражданских налоговых вопросов.
Возможность идентификации личности бенефициарного владельца корпоративной собственности (анонимность).
Наличие национального законодательства, гарантирующего льготы в получении гражданства или резидентства за счёт предоставления низких налоговых ставок или безналогового статуса.
Наличие требований и открытого доступа к национальным годовым финансовым отчётам, предназначенным для международного обмена финансовой информацией.
Наличие в стране незарегистрированных ценных бумаг и корпоративных «акций на предъявителя».
Ведение публичных статистических данных относительно ведения внешнеэкономической финансовой деятельности в государстве.
Наличие государственных обязательств по предоставлению финансовой отчётности и мер борьбы с уклонением от уплаты налогов. Выполнение требований FATF по борьбе с «отмыванием денег».

Каждый из перечисленных выше показателей оценивается по шкале от 0 до 100, общая оценка секретности для данной страны получается путем вычисления среднего арифметического отдельных показателей. При проведении исследования аналитики использовали в качестве источников данные МВФ, статистику ОЭСР, отчеты PwC, IBFD, KPMG, Lowtax, а также данные от Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег.